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税务异常处理

税务异常处理

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  一、企业经营过程中,你是否也遇到过这类问题?

  而这类问题棘手,发生快,没时间反应,丧失第一时间处理的先机。

  1.企业客户是个人客户、服务咨询很零散、客户基本不需要发票,税务稽查未申报,不得不补缴税款,加之罚款一夜之间回到解放前!

  2.经营多年一被被税务抽查好几年前的发票,罚款、税款,处理下来一下子元气大伤、但又不得不交。

  3.金税三期上线,遇到税务局查账,会计无法应对,突发事件处理,明明会计经验丰富,但是新的政策有说不清楚,遇到无法应对,不知道从那里下手。

  4.遇到虚开发票,税务立案,需要协调案件等无所应对,只会说大家没有开过,这个也不清楚,不知道把握主动权,主动沟通,找专人负责。

  5.进行申诉减补税和处罚,只是知道这些该交,不知道这些原来可以打折。

  6.企业税务稽查立案,积极配合税务部门,视情况给予不移交公安机关,沟通协商降低税款处罚金,企业法人和负责人做从轻处罚。
 

财税疑难
 

  二、企业内部财务制度和政策解读异常

  1.内部有自己的会计,一般性会计只有账务处理能力,对于税务新政策及政府财税福利政策了解滞后;沟通不清晰,造成企业措施良机,导致税务稽查罚款。

  2.税务查账过程中避免重复纳税,造成企业多缴纳税款,合理避税。

  3.企业聘请会计因经验和管理不到位,任由发挥最后出现无法弥补的税务风险,比如:

  3-1.没有成本核算经验,不了解怎么把控成本,做和理成本预算。经营多年注销时才发现贸易型行业只有销货出去,没有购货进来。

  3-2.按记账会计思路,让老板找发票,老板会买虚假发票,造成税务查账,一遇到事情,老板先被监控,造成事情无法及时处理,影响企业经营。

  3-3.账务处理明显不合理;例如:中石化加油费挂账等……
 

企业经营过程中易犯的常见错误
 

  三、企业经营过程中易犯的常见错误

  1.有购买虚开发票行为,虽量不大,但有忧患,按照税法规定,超过3万需承担刑事责任(严重)

  2.不是只有“零申报”才不用缴税,如上文所言,季销售额在9万元以内的,都暂免缴增值税,但前提是你要记账,你得去申报。

  3.一个企业涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税,每年5月底有一次“汇算清缴”,这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程,也是税务局稽查的重点。

  4.企业成立之后不管你有没有开始经营,税务局、工商局都认为你开始经营了,所以你要有自己的账本,并开始履行“纳税申报”义务。

  5.记账和报税是两件事,但相互关联。企业要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事,报了税不一定要缴税款。

  6.即使是没有经营也没有开票的企业,也得报税,这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”,而且6个月不经营,工商局那边也会吊销你的营业执照。
 

常规税务异常有哪些情况和所需材料
 

  四、常规税务异常有哪些情况和所需材料

  1.补个税申报,补税务清算,补增值税申报表

  需要资料:以前的税务记账凭证,每个月的银行对账单,回单,查找以前每个月开票合计和已开发票记账联

  2.解除异常户,恢复税务异常

  需要资料:营业执照正副本原件,公章,法人章,法人和股东身份证原件和复印件。有需要法人也是需要做约谈,税务罚款1000到3000元之间。

  3.处理税务查账,记账凭证补记需要资料:公章,税务要求的记账凭证,报表,按税务要求需要资料

  4.处理稽查科的查账处理

  需要资料:公章,税务要求的记账凭证,报表,按税务要求需要资料,法人需要约谈

  5.金税盘锁死,丢失处理

  需要资料:公章,企业的营业执照正副本。开户许可证,税务要求的罚款、按税务要求需要资料

  6.购买的未开发票丢失处理

  需要资料:登报,按丢失发票数量每张发票按税务要求罚款,购买发票的登记簿

  7.降低异常罚款金额

  需要资料:按税务要求需要资料

  8.虚开发票引起企业异常、法人监控

  需要资料:按税务要求需要资料

  9.企业长时间未申报,企业被税务转为风险纳税人的处理需要资料:按税务要求需要资料

  10.处理出口退税

  具体内容:出口退税的申请,税务专管员约谈,上门核查场地,换汇成本计算等。退税到企业基本账户

  需要资料:按税务要求需要资料

  11.长时间未及时申报,引起企业异常需要资料:按税务要求需要资料

  12.企业注销、查账、稽查、虚开等其他疑难案件需要资料:按税务要求需要资料
 

税务异常的影响
 

  五、税务异常的影响

  1、法定代表人等信息都会被传输到全国工商系统黑牌企业数据库,全国范围内都能实现监管;

  2、被吊销营业执照3年内,企业的名称不能再重新使用;

  3、被吊销营业执照的法定代表人在全国范围3年内都不得申请或担任其他企业的法定代表人及高级管理人员(担任企业的董事、监事、高级管理人员);

  4、被吊销的企业法定代表人,还要被列入“黑名单”不得担任法定代表人,不能设立新企业;

  5、无法购买票,不能办理贷款,税务将被锁定而且要罚款,拖得时间越久罚款金额也就越多。

  六、税务异常如何解决:

  企业被列入了“非正常户”,而被地方税务局列入黑名单后,那么马上到主管税务局接受处理缴纳罚款恢复为正常户即取消黑名。

  企业重大税收违法被地方税务局列入黑名单,那么这个就没有办法取消了,只是对企业进行注销了。

  问:如何处理工商税务异常?

  答:说明是报税或者是报表不正常,或者是没有按时提交,或者其他问题,其他原因。联系负责企业的税管员,或者是去税务局咨询,看看怎么解决需要重新交报表之类的,或者是写说明或者提交文件的。有的有可能是年检之类的原因。税务工商专门有负责这一块的部门去咨询一下怎么办理,直接去找他们咨询那个手续办理呀,文件呀,表格呀,这一类的。公章,财务,章法,人章还有发票章都带上

  问:税务进入异常怎么处理?

  根据异常的时间周期进行缴纳罚款和滞纳金,然后补申报。税款入国库,到税务机关解除异常。缴款书由税务出示,在北京地区一般国税那面罚款低于1000可以自行网上缴纳,然后带着回执凭证到税务机关解除异常。

  一般到税务解除异常,带着公章,执照(三证或五证合一的)副本原件及复印件,经办人身份证原件及复印件,补申报的表格即可。

  各区域的税务机关要求不一,请以当地税务机关要求的资料为主。

  问:企业长时间没有管理税务异常需要怎么处理?

  答:要去税务所解除异常,会面临罚款,然后再补申报以前税,之后正常申报就可以了

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